如何客观评价《仙剑奇侠传六》（二）

上回说到，张飞张翼德……不好意思，串了，说到，这个国产单机根本就不是什么百花齐放，就是蚂蚁互踩。可惜的是，蚂蚁们互相踩得特别来劲！比如前日，有玩家发现自己身边的同学居然业余当仙黑水军打零工：

(图片来源于新浪微博)

今天我就展开说说，蚂蚁是怎么一个惨字了得。

还是照例搬一些个言论：

我搬过来，只因我认为这些言论颇具代表性，而不是在树靶子。关于仙剑到底是不是在圈钱，关于仙剑到底是不是只剩下情怀，也不是本文要讨论的内容。我只希望我接下来的分析，能让你觉得有道理，觉得我不是在无脑护。

因为财务报表是不讲情怀的。

很不巧，我这个鲜笋是个会计，从账房先生的角度分析仙剑及其出产公司——大宇资讯的文章并不多见，今天我就来试（shui）试（shui）。

背景信息：

1、2011年7月7日，仙剑16周年上市的仙剑奇侠传第五代，截至今日共计售出130万余套，创下国产游戏销售记录，至今无人能破。

2、仙剑奇侠传五、五前传、六均由北京软星制作，软星科技（北京）有限公司是中国**大宇资讯股份有限公司在北京设立的全资子公司，那么大宇的财务报表100%包含了内部抵销后的北软财务数据。

3、大宇资讯是一家上市公司，公司股票在**证券交易所TWSE流通，代码6111。本文所引用的所有数据均来自其公开披露的审计后财务报表。

不要慌，我不是要开始讲课了，为了最直观的表明我想说什么，上图吧：

这是自2009年至2014年大宇资讯的营收状况。历年营业利润中，除了2009年为正的2000多万新台币，大概折合500多万人民币，其他所有年份，都在亏钱。10年和12年分别巨亏接近2亿新台币，折合人民币4000多万。（注：营业利润可理解为企业全部营业收入减去营业成本再减去营业费用的净额，无营业外收支与所得税影响，可以简单地作为衡量公司经常性经营行为的盈利能力指标）

嗯，没错，2011年创下国产游戏销售记录的仙剑奇侠传五，各路“真正热爱仙剑”且“支持正版国产”人士纷纷倾囊购买的仙剑奇侠传五，也没有让大宇资讯在当年扭亏为盈。

跳出仙米仙黑的身份，冷静地再看看：

1、让我们粗粗的算一笔账：仙剑五至今卖出130万套，但是不可能11年一年就卖出全部的130万套，之前有个新闻是仙五上市一个月破80万套，我们姑且认为11年一年总共卖了大概100万套好了。为了简化，这100万套我们假设全是标准版，80元一套，100万套是多少钱呢？我没算错的话是8000万人民币，8000万人民币是多少台币呢？4亿台币。这时有意思的事情出现了，2011年大宇全年营收只有2.7亿台币（上图中271,412那里），也就是说，经销商从这4亿的蛋糕里拿走了接近一半的财富。因为毕竟2.7亿不可能全是仙五的，大宇显然不是只有仙剑，大富翁、轩辕剑、明星志愿和天使帝国这四个名字恐怕你不会陌生？当年陆陆续续卖的前作以及其他的业务都会产生收入，仙五是否能有2亿的收入也很难说。仙五确实卖了4亿台币，开发商拿大概一半，我不是很了解软件行业，不过我觉得大宇在游戏销售上与代理商的议价能力，相当堪忧。

2、大宇资讯是一家上市公司，他在为游戏玩家负责之前，首先要对股东负责。连亏五年，大概你要是股东你挺满意的？

3、面对如此不满意的股东，大宇是怎么做的呢？在2010年，投入了几乎相当于全部当年营业收入（注意是收入，没有扣除任何成本费用的毛收入）的款项进入研发费用。图中10年紫条与蓝条有多接近大家自己看；12年，又是投入了全部营收进研发费用。那么大宇除了仙剑还做什么呢？近几年大宇推出的比较大型的游戏有：10年云之遥、11年仙五、12年查不到、13年轩辕剑六与仙五前、去年查不到。可以认为基本上全部研发都是大宇双剑。（这里有知乎大神“懂财务”，问我大宇的财报哪儿来的？全部收入都投进研发了，那我们看到的各种铺天盖地宣传的钱哪儿来的？全部收入只够研发，你说其他费用怎么付的，你说啊！）

嗯，我现在做回鲜笋了，前方高度负能量预警，我要开喷了：

你觉得"成本才多少”？

你觉得研发费用干什么了？

你觉得大宇挣来的钱干什么了？你特么还好意思说仙五“骗”了那么多的钱？

从一个冷血的数据分析师角度，我只看到了这个公司的管理层是特么**，连亏五年还特么duang、duang的把所有钱投放给研发接着做**亏钱的游戏！亏的钱都够再做两部“垃圾”游戏了！

这特么就是席卷两岸三地，各大书店哄抢一空的“情怀奇侠传“！

仙剑真是太“急功近利，不思进取”了！大宇真是“就知道圈钱”啊！！国产游戏真是“干拿钱不干事”啊！！！

你们到底是什么时候有了一种错觉那就是国内正版单机游戏市场天高任鸟飞了？

国内单机游戏市场这个b样，你们还若无其事觉得自己很吊？记住，每一个高冷优越的你，就是构成这个市场的每一份子，就是每一个你，让国产游戏变成这个b样！敖厂长说得好：“宁肯花几百块买个黄金AK圆3亿**梦想，不肯花几十块支持下民族游戏。难道玩家都是**吗？没错！因为他们就是**，就是TMD大**！”谁都有资格说两句只剩情怀，但对不起，你们没有。（这里有知乎大神说，就是“就知道圈钱”！）

可惜事实正好相反。

ok，完事儿，我爽了。

细心的童鞋已经发现，怎么近两年情况有所好转了呢？以及，你怎么不讲讲，09年为什么挣着钱了？嘿嘿，那是第三篇要讲的事情了。在这儿简单预告一下好了：2009年1月，大部分就算仙迷也不太能忍的网游：《仙剑Online》上市~

（笔者只是业余兴起分析一下，如果实际情况确实如此，那纯属巧合；如果实际情况并非如此，公司内部自然对于为什么挣钱亏钱心知肚明。）

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